和远气体过会:今年IPO获批第105家 西部证券过

作者:七位数 | 2019-12-12 09:41

  的研发、生产、销售、服务以及工业尾气回收循环利用。公司气体产品按种类可分为医用氧气、工业氧气、食品氮气、工业氮气、氩气、氢气、氦气、天然气、二氧化碳、乙炔、丙烷、各类混合气等多种气体,主要满足化工、食品能源、照明、家电、钢铁、机械、农业等基础行业和光伏、通信、电子、医疗等新兴

  和远气体拟登陆深圳证券交易所中小板。本次公开发行新股数量不超过4000万股且占发行后总股本比例不低于25%(本次发行不进行股东公开发售股份)。公开发行新股募集资金总额为3.94亿元。8034.5万元用于“潜江年产7 万吨食品液氮项目”;1.05亿元用于“鄂西北气体营运中心项目”;3193万元用于“湖北和远气体猇亭分公司气体技术升级改造项目”;8102万元用于“兴发集团宜昌新材料产业园气体配套及尾气提纯利用项目”;3517.13万元用于“湖北和远气体股份有限公司总部与信息化、培训中心”;6000万元用于“补充流动资金”。

  1、发行人主营业务为各类气体的生产、销售以及工业尾气回收循环利用。请发行人代表说明:(1)外购产品业务收入占比较高的原因及合理性,是否符合行业特点;(2)外购气态氧气销售价格远高于自产产品销售价格的原因及合理性,是否属于行业惯例,公司氧气各种模式、来源价格是否与同行业可比公司销售单价相比存在较大差异;(3)2019年1-6月氧气液态外购数量快速增长的原因及合理性,是否对发行人造成不利影响;(4)各报告期主要产品前10大销售客户的交易情况、产品毛利率情况及其合理性,交易情况是否与客户规模相匹配。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  2、报告期内,发行人主营业务毛利率略有波动,其中2018年毛利率小幅上升。请发行人代表:(1)说明发行人同可比公司以及市场平均毛利率差异的原因及合理性;(2)结合产品类型、单位成本、销售单价及销售结构等因素,说明2018年普通气体毛利率水平较其他年度有所增加的原因;(3)说明氧气产品毛利率变动的原因及合理性,与同行业可比公司是否存在差异,差异的原因及合理性;(4)说明报告期氮气气态外购瓶装气体毛利率持续高于自产现场制气、管道供气的原因及合理性;(5)对比外购产品的采购价格和自产产品的单位成本,说明报告期外购产品与自产产品毛利率差异的合理性,部分年度外购产品毛利率高于自产产品的原因,客户未直接向终端供应商采购而高溢价采购发行人外购产品的商业合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  3、发行人尾气回收项目采用三种模式。请发行人代表说明:(1)采用三种模式的必要性及合理性;(2)报告期向合作方销售产品和收取费用的合理性和公允性;(3)上述合作方报告期期末是否存在较大的信用风险,若存在较大风险的情况下发行人继续开展业务合作的必要性和合理性,相关信用风险是否已经消除或披露,计提坏账准备是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  4、工业气体作为危险化学品被纳入监管,工业气体的生产、储存、使用、经营、运输需要取得相关准入许可。请发行人代表:(1)说明是否取得了生产经营所必须取得的全部资质;(2)结合安全生产情况,说明安全生产管理制度的有效性及执行情况,是否存在重大安全隐患;(3)说明造成3人死亡事故是否属于重大安全事故,是否构成重大违法违规,是否构成本次发行障碍;(4)说明报告期发行人关于安全生产、环保相关内控制度是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

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